Kısaca
Kâr, belirli dönemin gelir ve gider sonucudur; nakit ise kasada ve bankada bulunan ödeme gücüdür. Satış kaydı gelir oluşturduğu hâlde tahsilat sonra yapılabilir. Stok alımı, borç anaparası ödemesi veya yatırım nakdi azaltırken aynı anda gider olarak kârı aynı tutarda azaltmayabilir.
Kâr ve nakdi ayıran başlıklar
Fark çoğunlukla çalışma sermayesi ve zamanlama hareketlerinden doğar.
| İşlem | Kâra etkisi | Nakde etkisi |
|---|---|---|
| Vadeli satış | Gelir oluşabilir | Tahsilata kadar nakit gelmez |
| Stok alımı | Satılana kadar maliyetleşmeyebilir | Ödemede nakit çıkar |
| Kredi anaparası | Gider değildir | Ödendiğinde nakit çıkar |
| Makine yatırımı | Amortismanla dönemlere yayılır | Alımda nakit çıkar |
| Amortisman | Kârı azaltır | O dönemde nakit çıkışı yaratmaz |
| Vergi ödemesi | Dönem ve vergi türüne göre | Ödeme tarihinde nakit çıkar |
Temsili örnek
İşletme sermayesi nedir?
İşletme sermayesi, kısa vadeli faaliyetleri sürdürebilmek için dönen varlıklar ile kısa vadeli borçlar arasındaki dengeyi ifade eder. Kârlı bir işletme alacaklarını geç tahsil ediyor, stokta fazla kaynak tutuyor veya borçlarını daha erken ödüyorsa nakit sıkışıklığı yaşayabilir.
Aylık kontrol
Bu bölüm yatırım tavsiyesi değildir; muhasebe kayıtlarını ödeme planıyla birlikte okumaya yardımcı olur.
- Vadesi geçmiş müşteri alacakları
- Stok devir ve bekleme süresi
- Tedarikçi ve vergi vadeleri
- Kredi anapara/faiz ayrımı
- Yatırım ve bakım ödemeleri
- En az birkaç aylık tahsilat-ödeme tahmini
Bilgilendirme notu
Bu içerik genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır. Her işlemin vergisel ve hukuki sonucu somut olayın özelliklerine göre değişebilir.