Kısaca
Satış, gider, banka, kasa, POS, cari hesap ve bordro kayıtlarının her ay nasıl toplanıp kontrol edildiğini adım adım açıklar.
Ay içindeki kayıt akışı
Aylık süreç yalnız faturaların kaydedilmesi değildir. Farklı kaynaklardan gelen kayıtların aynı işlemi doğru biçimde gösterip göstermediği kontrol edilir.
| Adım | İncelenen kayıt | Temel kontrol |
|---|---|---|
| 1 | Satış faturaları | Belge sırası, iptal ve iadeler |
| 2 | Alış ve gider belgeleri | Faaliyet bağlantısı, tarih ve belge niteliği |
| 3 | Banka ve kasa | Tahsilat, ödeme ve açıklanamayan hareketler |
| 4 | POS ve kredi kartı | Satış, komisyon ve hesaba geçen net tutar |
| 5 | Cari hesaplar | Müşteri ve tedarikçi bakiyeleri |
| 6 | Personel ve bordro | Puantaj, bordro, banka ve bildirim uyumu |
| 7 | E-belge sistemleri | Gelen, giden, iptal ve reddedilen belgeler |
| 8 | Mutabakat | Kayıtlar arası farkların açıklanması |
| 9 | Beyan verileri | Muhasebe kayıtlarından vergi çalışmalarına geçiş |
| 10 | Ay kapanışı | Eksik belge ve sonraki aya devreden konular |
İşletme sahibi için aylık kontrol listesi
Liste işletmenin faaliyet ve işlem hacmine göre uyarlanmalıdır.
- Satış faturaları ile satış raporları tam mı?
- Banka hareketleri kayıtlarla uyumlu mu?
- POS tahsilatları, komisyonlar ve net ödemeler eşleşiyor mu?
- Gider belgeleri eksiksiz ve okunabilir mi?
- Kasa hareketlerinin ticari açıklaması var mı?
- Personel giriş, çıkış, izin ve ücret değişiklikleri bildirildi mi?
- Müşteri ve tedarikçi bakiyelerinde açıklanamayan fark var mı?
- İade, iptal ve fiyat farkları doğru dönemde mi?
- Dövizli hesapların para birimi ve kur bilgisi doğru mu?
- Ay kapanmadan önce bekleyen sorular yanıtlandı mı?
Mutabakat neden önemlidir?
Bir satış faturası kayıtlarda bulunurken tahsilatı bankada farklı açıklamayla görünebilir; pazaryeri komisyonu veya iade net ödemeyi değiştirebilir. Mutabakat, bu parçaları aynı ekonomik işlem altında eşleştirir.
Kayıtlar tamamlandığında KDV, stopaj, ücret ve diğer beyan çalışmalarının dayanağı oluşur. Vergi sonucunun doğru olması, yalnız oranlara değil kaynağın eksiksiz ve doğru sınıflandırılmasına da bağlıdır.
Bilgilendirme notu
Bu içerik genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır. Belge, kayıt ve finansal raporlama sonucu; işletmenin niteliğine, işlem tarihine ve uygulanan mevzuata göre değişebilir.